Месторождение как концентрация в участках недр полезных ископаемых по количеству и качеству, соответствующих условиям эффективного освоения разработки, представляет собой основной объект недропользования. Его структурными составляющими являются залежи, пласты и другие геологические объекты. Прирост и утверждение разведанных запасов как основной показатель государственного плана выражал лишь одну сторону развития МСБ. Постепенно получило признание понятие «воспроизводство МСБ». Это экономическое понятие выражает процесс возобновляемости материально-вещественного содержания и социально-экономических отношений недропользования. В соответствии с трудовой теорией стоимости происходит воздействие живого и овеществленного труда на концентрацию полезных ископаемых в недрах в процессе их геологического изучения, оценки, промышленного освоения и разработки с целью получения минерально-сырьевой продукции.
Процесс воспроизводства МСБ в расширенном толковании происходит при воздействии экономических законов, социально-политических и природных ограничений. От других отраслей природопользования (земледелие, лесопользование) недропользование отличается отсутствием естественного воспроизводства сырьевых ресурсов. Экономическое воспроизводство МСБ нефти не сводится к восполнению погашенных запасов. Это циклический процесс поисков, разведки, освоения и разработки месторождений, включая их рациональное использование. При перспективных оценках МСБ нефтегазоносных регионов должен шире использоваться воспроизводственный натурально-стоимостной подход, включающий социально-экономические и экономические аспекты.
Разведка, освоение и разработка месторождений вследствие существенного различия их природных особенностей характеризуются многократными различиями показателей результативности и экономической эффективности, что является основой горной ренты. По результатам доразведки и уточнения параметров эксплуатируемых месторождений могут увеличиваться первоначально установленные разведанные (извлекаемые) запасы. Так, в общем приросте запасов, полученном за последние годы, значительная доля приходится на доразведку нефтяными компаниями эксплуатируемых месторождений.
Сырьевую базу нефтегазового комплекса России на современном этапе геологического изучения и промышленного освоения составляют 2734 нефтяных, нефтегазовых, газовых и газоконденсатных месторождения. Разведанные извлекаемые запасы нефти в Российской Федерации оцениваются в 25,2 млрд т. По добыче нефти Россия занимает второе место в мире. Месторождения нефти расположены в 40 субъектах Российской Федерации и на континентальном шельфе. В Западной Сибири сосредоточено 69% месторождений, в Урало-Поволжье – 17, на Европейском Севере – 7,8 и в Восточной Сибири – 3,6%. Основные разведанные запасы нефти расположены в Уральском федеральном округе (66,7%), где доминирующее положение занимает Ханты-Мансийский автономный округ, в недрах которого сконцентрировано более 50% российских запасов нефти.
В соответствии с утвержденной в 2001 г. МПР России «Временной классификацией запасов нефти и газа» под запасами понимаются углеводороды (УВ), которые находятся в уже открытых или разрабатываемых залежах. По степени изученности они подразделяются на разведанные — категорий А, В и С1 и предварительно оцененные – категории С2. К ресурсам относятся концентрации углеводородов, предполагаемые на основании комплекса геолого-геофизических признаков и аналогий. Ресурсы по степени их обоснованности подразделяются на перспективные (категория С3) и прогнозные (локализованные – категория D1Л и категории D1 и D3).
Часть запасов и ресурсов (геологических), которую можно добывать при используемых технологиях и технических средствах, определяется и учитывается в качестве извлекаемых. Извлекаемые запасы нефти подсчитываются с использованием коэффициента извлечения нефти (КИН), определяемого отношением начальных извлекаемых запасов к начальным балансовым запасам. Технико-экономическое обоснование коэффициентов извлечения нефти из недр производится в соответствии с «Методическим руководством по расчету коэффициентов извлечения нефти из недр» (1986) и Инструкцией «О содержании, оформлении и порядке представления в ГКЗ СССР материалов ТЭО КИИ из недр» (1987). Коэффициент извлечения нефти определяется для разведанных месторождений – по результатам геологоразведочных работ (ГРР); для разрабатываемых месторождений – по данным доразведки и результатам разработки части или всего месторождения.
В отличие от других видов государственной собственности запасы углеводородного сырья учитываются в государственном и территориальных балансах в натуральном измерении на основании первоначального учета их состояния и использования по объектам недропользования, производимого пользователем недр. По отдельным геологическим объектам и по месторождению в целом осуществляется оперативный учет движения разведанных запасов, определяются начальные и остаточные запасы, списываются погашенные. Предполагается возобновить практику пересчета прогнозных ресурсов нефти по регионам через каждые 5 лет.
Подобно другим видам полезных ископаемых запасы и ресурсы нефти относятся к распределенному и нераспределенному фонду недр.
Представляются необоснованными доводы сторонников отнесения и учета запасов как государственного имущества со ссылкой на Гражданский кодекс. Специфика недропользования обусловила принятие во всех странах специального регулирующего законодательства, иногда дополняемого специальными законами о нефтяном недропользовании, Стоимостного учета разведанных запасов государственной отчетностью не предусмотрено.
В современных условиях недропользования действующая «Временная классификация запасов нефти и газа», недостаточно учитывающая экономические факторы их оценки, требует «модернизации» с учетом зарубежного опыта. Крупные нефтедобывающие компании России, акции которых котируются на международных биржах, давно пользуются услугами международных аудиторских фирм, использующих американскую классификацию запасов и ресурсов, отвечающую классификации ООН. Она основана на учете трех факторов: геологического, технологического и экономического. Основное отличие действующей российской классификации – в доминировании геологической изученности и недостаточном учете экономического фактора.
Для официального утверждения новой классификации запасов и ресурсов нефти и природного газа, над которой работает группа специалистов, потребуется учесть практические особенности российского нефтяного недропользования, последующее изменение многих нормативно-правовых документов по оценке и учету запасов и ресурсов углеводородного сырья (УВС).
Анализ и оценка сырьевой составляющей воспроизводственного процесса МСБ нефти исходят из рассмотрения территориально-геологических изменений за длительный анализируемый период. Нефтегеологическое районирование оперирует следующими территориально-геологическими объектами с существенными различиями по площади и масштабу выявленных запасов и ресурсов. К мегапровинциям относятся огромные по площади и концентрации УВ бассейны (например, Персидский залив). Интенсивность освоения находящихся в них месторождений существенно определяет мировой уровень добычи нефти и газа и международную политику. Нефтегазоносная провинция, объединяющая территорию ряда нефтегазоносных областей со сходным геологическим развитием, представляет собой наиболее крупный территориально-геологический объект в границах нефтедобывающих государств. По состоянию изученности выделяются нефтегазоносные провинции с доказанной, промышленно возможной или перспективной нефтегазоносностью.
Рис. Кумулятивный потенциал нефтегазоносных провинций (накопленная добыча + запасы A+B+Ci+C2)
Нефтегазоносная область — это часть провинции (или может выделяться как самостоятельная единица). Нефтегазоносный район представляет собой часть нефтегазоносной области. Степень разведанности нефтегазоносных районов оценивается с помощью коэффициента разведанности, как частное от отношения начальных промышленных запасов к перспективным и прогнозным ресурсам. В группе районов с доказанной и перспективной нефтегазоносностью по степени разведанности выделяются три подгруппы: 1 – в начальной стадии разведанности; 2 – в зрелой стадии разведанности; 3 – в поздней стадии разведанности.
В количественном отношении различается расширенное, простое и частичное воспроизводство МСБ. По отдельным нефтегазоносным провинциям или другим территориально-геологическим объектам уровень восполнения разведанных (извлекаемых) запасов и ресурсов зависит от их изученности, разведанности и снижения «продуктивности» недр. Соответственно воспроизводство МСБ нефти изменяется от расширенного к простому и далее – к частичному. В современный период эти изменения происходят в ряде нефтегазоносных провинций и областей, в недавнем прошлом определявших сырьевые перспективы развития нефтедобычи в стране.
К характерным особенностям воспроизводственного процесса относятся длительность производственного цикла, повышенная капиталоемкость и фондоемкость, неопределенность результатов поисково-разведочных работ и, в меньшей степени, освоения и разработки разведанных запасов. Длительность цикла воспроизводства и конечная исчерпаемость ресурсов нефти в недрах в результате человеческой деятельности определяют необходимость учета фактора времени при геолого-экономических исследованиях и оценке МСБ нефти на всех уровнях. Количественная ограниченность и исчерпаемость запасов месторождения обусловливают соответствующие требования к созданию технологической схемы и жизненного цикла проекта разработки месторождения.
Важную роль играют исследования специфики использования фактора времени с учетом геолого-экономических особенностей оцениваемых объектов недропользования. При геолого-экономической и стоимостной оценке месторождений используется стандартный метод дисконтирования, что существенно влияет на количество разведанных запасов. Однако известны предложения об ограничении расчетного периода дисконтирования в ряде случаев оценки разведанных запасов и прогнозных ресурсов. Как показало изучение влияния экономических факторов на оптимальную продолжительность разработки месторождения, с повышением нормы эффективности она снижается.
Неопределенность ожидаемых результатов и затрат – характерная особенность воспроизводства МСБ, в частности поисково-разведочных работ. Геологические риски существенно влияют на принятие инвестиционных и управленческих решений. На этапе проектного финансирования нефтяных объектов степень неопределенности снижается, что в первую очередь касается прогнозных показателей ожидаемой добычи товарных УВ объемов капитальных, эксплуатационных и операционных расходов, стоимости товарных УВ на мировом рынке.
Количественная оценка воспроизводства МСБ начинается с сопоставления величин восполнения разведанных запасов (прироста) и их погашения (добычи) за анализируемый период. Количественно восполняемость разведанных запасов выражается отношением
В = Д/П,
где Д – прирост разведанных запасов категорий А + В + С, П – погашение запасов за определенный промежуток времени, например пятилетие. Величина В может увеличиваться или сокращаться в зависимости от динамики величин Д и П относительно друг друга. Если Д растет быстрее, чем П, то воспроизводство разведанных запасов осуществляется в расширенных масштабах. Таким образом может быть количественно выражено и воспроизводство добывающих мощностей.
Рекомендации по сбалансированности добычи с приростом разведанных запасов, определяемой по их стоимостной оценке в недрах, представляются некорректными.
Степень восполняемости разведанных запасов устанавливается по критерию обеспеченности перспективы нефтедобычи. В период централизованно управляемого государством развития МСБ нефти двукратная восполняемость разведанных запасов на отраслевом уровне считалась нормой, обеспечивающей перспективу роста добычи. Для нефтяной отрасли сроки обеспеченности намечаемых уровней добычи разведанными запасами в целом и по отдельным районам должны были составлять по категориям А+В+С – 30 – 35 лет. По новым районам и крупным месторождениям, еще не освоенным промышленностью, обеспеченность разведанными запасами должна быть выше указанных пределов; по старым районам определялись более низкие уровни.
Современная оценка обеспеченности прогнозными ресурсами и геологическими (извлекаемыми) запасами нефти производится на разных уровнях с учетом таких определяющих финансовых факторов, как масштабный экспорт нефти и преимущественное финансирование ГРР за счет средств нефтяных компаний.
В принятой в 2003 г. «Долгосрочной государственной программе воспроизводства минерально-сырьевой базы России на основе баланса потребления и воспроизводства минерального сырья до 2020 года» возможные сценарии (оптимальный, благоприятный и критический) ресурсной обеспеченности по нефтедобывающим регионам уже непосредственно связываются с корпоративным финансированием геологоразведочных работ.
Как известно, введение практики ограниченного финансового участия государства в разведке нефтяных ресурсов послужило началом процесса обвального снижения восполняемости до современного уровня в 0,6.
По последней оценке МПР России, средняя обеспеченность перспективного уровня добычи нефти рентабельными разведанными запасами составляет лишь 12 – 15 лет. При этом обеспеченность ведущих нефтедобывающих компаний выше в 2 – 3 раза.
Нефтяные транснациональные компании поддерживают обеспеченность добычи нефти доказанными извлекаемыми запасами на уровне 10 – 12 лет. Основной критерий для них — цена капитала, эффективность инвестиций. Характерным показателем их деятельности является двукратное превышение объемов перерабатываемой ими сырой импортируемой нефти над объемами собственной добычи, что свидетельствует об эффективности инвестиций в нефтепереработку. Невысокая ресурсная обеспеченность транснациональных нефтяных компаний, располагающих масштабными инвестиционными возможностями и оперирующими в нефтегазоносных провинциях ряда стран, не может рассматриваться в качестве рационального оценочного критерия для наших условий недропользования.
Исходя из геополитической ситуации, государственный подход к оценке обеспеченности России разведанными запасами и прогнозными ресурсами нефти определяется на основе принципа энергетической безопасности страны. Пороговое значение обеспеченности МСБ нефти определяется на основе оценки геологических факторов и экономических возможностей удовлетворения перспективной внутренней потребности и необходимого экспорта нефти и нефтепродуктов за счет собственных запасов.
Проблема роста обеспеченности нефтедобычи разведанными запасами имеет первостепенное социально-экономическое значение. Решение ее связано с законодательным и организационно-экономическим обеспечением, стимулирующим разведку нефтяными фирмами новых месторождений в перспективных районах. Стратегия устойчивого развития нефтедобывающих компаний в существенной степени зависит от проведения взвешенной ресурсной политики. Оптимальная стратегия сбалансированного развития МСБ нефтяной компании определяется политикой по восполнению и освоению запасов углеводородного сырья. К основным условиям оптимальности относится сбалансированность МСБ предприятия по структуре контролируемых запасов, когда каждая более низкая категория запасов или ресурсов количественно превышает более высокую.
Другим основополагающим условием является рациональная достаточность разведанных запасов углеводородного сырья. Достаточность запасов означает, что предприятие контролирует величину запасов, достаточную для эффективного долгосрочного функционирования.
Ряд исследований был посвящен определению рациональных пропорций между добычей и разведанными запасами нефти с целью обоснования норматива обеспеченности запасами на основе продолжительности поисков, разведки и разработки месторождений. Эмпирически предлагалась постоянная пропорция между добычей и запасами, добычей и подготовкой 2 – 3 т запасов на 1 т добычи. Эти предложения подвергались аргументированной критике. Взамен предлагался подход, основанный на моделировании процесса разработки увеличивающегося числа месторождений, и отсюда определялась потребность в новых открытиях и новых запасах при заданных уровнях добычи (Ю.А. Батурин, Н.О. Вилков, М.В. Фейгин и др.). Этот путь представляется перспективным. Были разработаны и апробированы экономико-математические модели определения величины и структуры запасов, требуемых для заданного объема добычи нефти. Как показывает опыт реализации экономико-математических моделей, можно сделать вывод, что в одной модели невозможно учесть всю сложную многогранность связей, существующих в реальных экономических системах.
Интервальная величина рациональной обеспеченности компании УВС может определяться путем оценки всех объектов недропользования, эффективных для освоения с учетом основных экономических факторов. Вряд ли можно предложить формулу для однозначного расчета избыточной или недостаточной обеспеченности компании.
Долговременное осуществление взвешенной ресурсной политики – характерная особенность ОАО «Сургутнефтегаз». Производственные подразделения ОАО «Сургутнефтегаз» действуют на территории основного нефтегазодобывающего региона РФ – Ханты-Мансийского и Ямало-Ненецкого автономных округов. Площадь лицензионной территории самая значительная – в Ханты-Мансийском автономном округе составляет около 20 тыс. км2. Несмотря на то что добыча на этой территории ведется уже более 40 лет и к настоящему времени извлечено более 1 млрд т нефти, компания располагает значительной ресурсной базой в сформировавшемся районе нефтедобычи. Это существенно снижает удельные затраты на освоение месторождений и себестоимость добываемого сырья за счет использования транспортной, энергетической и социальной инфраструктур и возможности привлекать подготовленный высококвалифицированный персонал.
Доказанные запасы нефти компании оцениваются в 2,5 млрд т. Средняя обеспеченность добычи разведанными запасами более 40 лет. По высокопродуктивным, среднепродуктивным и газонефтяным объектам обеспеченность оценивается в 20 лет. В динамике происходит закономерное снижение доли высокопродуктивных и среднепродуктивных объектов. Основной объем начальных извлекаемых запасов нефти сосредоточен на разрабатываемых месторождениях. В общем объеме запасов нефти категорий A+B+Q к высоко- и среднепродуктивным залежам отнесено около 55%, к низкопродуктивным – 16, к газонефтяным – 29%.
Динамика объемов разведочного бурения и прироста разведанных запасов за последние 10 лет показывает прямую зависимость состояния МСБ от масштабов геологоразведочных работ. Благодаря наличию значительных геологоразведочных мощностей, обеспечиваются восполнение и прирост запасов УВС на имеющихся лицензионных участках. Для этих целей ОАО «Сургутнефтегаз» активизировало поисково-разведочные работы и создало специализированные предприятия – управления поисково-разведочных работ. На его долю приходится большая часть объема глубокого разведочного бурения в России. Реализация программы ГРР позволит выйти на уровень прироста запасов, соответствующих объемам добычи. Для деятельности компании характерны активная политика в области капитальных вложений, масштабные инвестиции в этой области и одни из самых высоких по отрасли объемы поисково-разведочных работ, что позволяет добиться стабильного роста доказанных запасов и добычи на протяжении последних лет, ОАО «Сургутнефтегаз» последовательно проводит политику дальнейшего расширения ресурсной базы за счет приращения новых запасов нефти и газа, а также лицензий на разведку перспективных нефтегазоносных участков с целью возможного получения в будущем лицензий на разработку выявленных на этих участках запасов. При этом поглощения других нефтяных компаний не происходит. Напротив, осуществляется программа сотрудничества с другими нефтегазодобывающими компаниями по новым перспективным проектам.
Сверхобеспеченность отдельных крупных компаний, достигнутая в процессе приватизации в нефтедобывающей и геологоразведочной отраслях, обусловила предложения по введению штрафных платежей для недропользователей, длительное время не разрабатывающих полученные в пользование запасы. Наиболее радикальны предложения об установлении по отношению к разведанным месторождениям налога на имущество. В решениях V Конгресса нефтегазопромышленников России (2004 г.) предлагалось установить в качестве одного из основных условий выдачи лицензии на геологическое изучение критериев обеспеченности запасами, а также установить в качестве непременных конкурсных условий выдачи лицензии на разработку месторождения из нераспределенного фонда – меньшую обеспеченность запасами.
По результатам проводимых в 2004 г. парламентских слушаний также рекомендовалось законодательно установить понятия низкой, средней и высокой обеспеченности добывающих компаний разведанными запасами и прогнозными ресурсами, установить критерии допуска недропользователей к участию в конкурсах и аукционах на право поисков, разведки и эксплуатации в зависимости от показателей обеспеченности и выполнения исчерпывающего перечня условий по ранее выданным лицензиям. Представляется, что обеспеченность отдельных крупных компаний – это издержки процесса приватизации. Вкладывать деньги в геологоразведку, замораживая их на слишком большой срок, для компаний экономически нецелесообразно. Компании должны быть заинтересованы в поддержании максимального прироста запасов на единицу затрат. Поэтому действующую законодательную базу в области недропользования следует развивать в направлении создания стимулов для эффективного выполнения ГРР за счет собственных средств недропользователя.
